Dla polskich fachowców i firm budowlanych w Austrii
Własna firma w Austrii, papierkowa robota po polsku
Wystawianie faktur zgodnych z austriackimi przepisami, zbieranie dowodów za materiał i przegląd danych do UVA — w interfejsie po polsku. Faktury i urzędowe formularze pozostają po niemiecku, bo tego oczekują austriaccy klienci i urzędy.
Dla kogo jest ta strona
Pracuje Pan/Pani w Austrii na własny rachunek w rzemiośle lub na budowie, a niemiecki nie jest pierwszym językiem. Oto sytuacje, z myślą o których powstała ta strona.
Elektrycy i instalatorzy
Instalacje elektryczne, wodne lub grzewcze u klientów prywatnych i dla firm. Te zawody są w Austrii zwykle regulowane, więc przed startem trzeba wyjaśnić, jaka Gewerbeberechtigung (uprawnienie do prowadzenia działalności) jest potrzebna.
Glazurnicy, malarze i wykończeniowcy
Płytki, malowanie, suche zabudowy, posadzki: wiele zleceń od osób prywatnych, dużo zakupów materiału w hurtowniach i marketach budowlanych, a za każdy z nich trzeba zachować Beleg (dowód zakupu).
Podwykonawcy na budowie
Praca dla firm budowlanych lub generalnych wykonawców. Przy usługach budowlanych między firmami budowlanymi obowiązują szczególne zasady Reverse Charge (§ 19 Abs. 1a UStG), które warto wyjaśnić ze Steuerberater (doradcą podatkowym).
Początek jako Kleinunternehmer
Pierwszy rok działalności, niewielki obrót i głównie klienci prywatni: wiele osób zaczyna z Kleinunternehmerregelung (zwolnieniem z VAT dla małych firm) i wystawia faktury bez USt.
Pierwsze kroki jako samozatrudniony w Austrii
- 1
Gewerbeberechtigung
Działalność rzemieślniczą zgłasza się jako Gewerbe przez GISA albo w Bezirkshauptmannschaft lub Magistrat. Część zawodów, np. elektryk czy instalator, jest regulowana i wymaga potwierdzenia kwalifikacji. Doradza w tym WKO (Wirtschaftskammer Österreich, izba gospodarcza).
- 2
Ubezpieczenie w SVS
Samozatrudnieni są ubezpieczeni w SVS (Sozialversicherung der Selbständigen) — zdrowotnie, emerytalnie i wypadkowo. Warto wyjaśnić z SVS, od kiedy obowiązuje ubezpieczenie, i od początku odkładać pieniądze na składki.
- 3
Steuernummer i decyzja o USt
Nową działalność zgłasza się w Finanzamt (urzędzie skarbowym), aby otrzymać Steuernummer (numer podatkowy). Trzeba zdecydować, czy korzysta się z Kleinunternehmerregelung (limit obrotu € 55.000 od 2025 r.), czy nalicza Umsatzsteuer (VAT). Przy klientach firmowych z innych krajów UE potrzebna jest UID-Nummer.
- 4
Faktury i dowody za materiał
Każda faktura musi zawierać dane wymagane przez § 11 UStG. Za każdy zakup materiału, narzędzi czy paliwa należy zachować Beleg. Faktury dla firm budowlanych za usługi budowlane mogą podlegać Reverse Charge wg § 19 Abs. 1a UStG — takie przypadki najlepiej wyjaśnić ze Steuerberater.
- 5
UVA i zeznanie roczne
Kto nalicza USt, składa w FinanzOnline Umsatzsteuervoranmeldung (UVA, deklarację VAT). Raz w roku składa się Einkommensteuererklärung (zeznanie podatkowe) na formularzach E1 i E1a: do 30 kwietnia w wersji papierowej lub do 30 czerwca przez FinanzOnline.
Co Finonur robi dla Pana/Pani
Faktury po niemiecku zgodne z § 11 UStG
Faktury jako PDF, wysyłane e-mailem. Jeśli korzysta Pan/Pani z Kleinunternehmerregelung, adnotacja wg § 6 Abs. 1 Z 27 UStG jest dodawana automatycznie.
Oferty i upomnienia
Oferty (Angebote) dla klientów, faktury cykliczne i upomnienia (Mahnungen) przy zaległych płatnościach — w planie Professional i wyższych.
Dowody za materiał ze zdjęcia lub PDF
Wystarczy przesłać zdjęcie paragonu lub faktury z hurtowni — Finonur rozpozna kwotę, datę i dostawcę. Wynik sprawdza i potwierdza Pan/Pani.
Einnahmen-Ausgaben-Rechnung i dane do UVA
Przychody i wydatki trafiają do Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (ewidencji przychodów i wydatków), a dane do UVA są przygotowane. Składa je Pan/Pani samodzielnie w FinanzOnline.
Ile odłożyć na podatki i SVS
Szacunek, ile warto odkładać na Einkommensteuer i składki SVS, aby rozliczenie nie było zaskoczeniem. To szacunek, a nie doradztwo podatkowe.
Eksport dla Steuerberater
Eksport danych w formacie CSV lub Excel dla doradcy podatkowego. Eksport BMD i DATEV jest dostępny w wersji Beta. Dane są przechowywane w UE.
Austriackie pojęcia, które warto znać
Te pojęcia pojawiają się po niemiecku w formularzach, pismach i na fakturach. Zostawiamy je w oryginale, aby łatwo je rozpoznać, i objaśniamy każde jednym zdaniem.
- Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (E/A-Rechnung, EÜR)
- Prosta ewidencja przychodów i wydatków w momencie faktycznej zapłaty; zysk to różnica między nimi.
- Doppelte Buchhaltung (Doppik)
- Pełna księgowość z kontami Winien i Ma, obowiązkowa m.in. dla GmbH i firm powyżej określonych progów obrotu.
- Umsatzsteuer (USt)
- Austriacki podatek VAT, który dolicza się do faktur (zwykle 20 %) i odprowadza do Finanzamt, chyba że korzysta się z Kleinunternehmerregelung.
- Vorsteuer
- VAT naliczony zapłacony przy zakupach firmowych, który można odliczyć od należnego USt, jeśli samemu nalicza się USt.
- Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)
- Miesięczna lub kwartalna deklaracja VAT składana w FinanzOnline, w której wykazuje się USt i Vorsteuer oraz płaci różnicę.
- Kleinunternehmerregelung
- Zwolnienie z VAT dla małych firm o niskim rocznym obrocie: faktury bez USt, ale bez prawa do odliczenia Vorsteuer.
- UID-Nummer
- Unijny numer identyfikacyjny VAT (zaczyna się od ATU), potrzebny m.in. przy fakturach dla firm z innych krajów UE.
- Steuernummer
- Numer podatkowy nadawany przez Finanzamt po zgłoszeniu działalności, podawany w kontaktach z urzędem skarbowym.
- Finanzamt
- Austriacki urząd skarbowy, właściwy m.in. dla USt i Einkommensteuer.
- FinanzOnline
- Portal internetowy austriackiej administracji skarbowej, w którym składa się m.in. UVA i zeznanie roczne.
- Einkommensteuererklärung (E1, E1a)
- Roczne zeznanie podatku dochodowego: formularz E1 oraz załącznik E1a dla dochodów z działalności gospodarczej.
- SVS (Sozialversicherung der Selbständigen)
- Zakład ubezpieczeń społecznych dla samozatrudnionych, w którym jest się ubezpieczonym zdrowotnie, emerytalnie i wypadkowo.
- Gewerbeberechtigung (Gewerbeschein)
- Uprawnienie do prowadzenia działalności w danej branży (Gewerbe); niektóre zawody rzemieślnicze są regulowane i wymagają kwalifikacji.
- GISA (Gewerbeinformationssystem Austria)
- Austriacki rejestr działalności gospodarczych (Gewerbe), przez który można zgłosić Gewerbe.
- WKO (Wirtschaftskammer Österreich)
- Austriacka Izba Gospodarcza, do której należą przedsiębiorcy z Gewerbe i która doradza m.in. przy zakładaniu firmy.
- Einzelunternehmen
- Jednoosobowa działalność gospodarcza, w której właściciel odpowiada za zobowiązania całym swoim majątkiem.
- e.U. (eingetragenes Unternehmen)
- Jednoosobowa firma wpisana do Firmenbuch, z oznaczeniem „e.U.” w nazwie.
- GmbH
- Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, która jest zobowiązana do prowadzenia Doppelte Buchhaltung i sporządzania Bilanz.
- Personenbetreuung (24-Stunden-Betreuung)
- Opieka nad osobami w ich domu, np. całodobowa, prowadzona w Austrii jako osobne Gewerbe.
- Rechnung nach § 11 UStG
- Faktura zawierająca wszystkie dane wymagane przez austriacką ustawę o VAT, np. numer, datę, opis usługi, kwoty i USt.
- Kleinbetragsrechnung
- Uproszczona faktura na niewielką kwotę (do € 400 brutto), z mniejszą liczbą wymaganych danych.
- Reverse Charge
- Odwrotne obciążenie: faktura bez USt, a podatek rozlicza odbiorca, np. firma z innego kraju UE.
- Zusammenfassende Meldung (ZM)
- Informacja podsumowująca, w której zgłasza się usługi i dostawy dla firm z innych krajów UE.
- Beleg
- Dowód księgowy, np. paragon lub faktura zakupowa, który należy przechowywać dla każdego wydatku.
- Kassabuch
- Książka kasowa, w której zapisuje się wszystkie wpływy i wydatki gotówkowe.
- Registrierkasse
- Kasa rejestrująca, obowiązkowa przy większych obrotach gotówkowych (powyżej € 15.000 obrotu i € 7.500 gotówki rocznie).
- Mahnung
- Upomnienie wysyłane klientowi, który nie zapłacił faktury w terminie.
- Storno / Gutschrift
- Anulowanie lub korekta wystawionej faktury przez dokument korygujący zamiast usuwania faktury.
- Bilanz
- Bilans: zestawienie majątku, kapitału i zobowiązań firmy na dany dzień, sporządzane przy Doppelte Buchhaltung.
- Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)
- Rachunek zysków i strat, który pokazuje przychody, koszty i wynik firmy za dany okres.
- Firmenbuch
- Austriacki rejestr firm prowadzony przez sądy, do którego wpisuje się m.in. GmbH i e.U.
- Steuerberater
- Doradca podatkowy, który doradza w sprawach podatkowych i może składać deklaracje w imieniu klienta.
Częste pytania
+Czy jako elektryk, hydraulik albo glazurnik potrzebuję Gewerbeberechtigung?
Tak, działalność rzemieślnicza w Austrii jest zazwyczaj Gewerbe. Niektóre zawody są regulowane i wymagają potwierdzenia kwalifikacji. Jakie uprawnienie jest potrzebne, najlepiej wyjaśnić w WKO. Finonur nie rejestruje Gewerbe.
+Czy mogę wystawiać faktury po polsku?
Nie. Interfejs jest po polsku, ale faktury powstają po niemiecku. Tego oczekują austriaccy klienci i Finanzamt, a faktury zawierają dane obowiązkowe wg § 11 UStG.
+Pracuję jako podwykonawca dla firmy budowlanej. Czy Finonur obsługuje Reverse Charge w budownictwie?
Jeszcze nie automatycznie. Reverse Charge przy usługach budowlanych między firmami budowlanymi (§ 19 Abs. 1a UStG) nie jest obecnie zautomatyzowany w Finonur. Takie faktury proszę wyjaśnić ze swoim Steuerberater. Finonur obsługuje Reverse Charge dla klientów firmowych z innych krajów UE.
+Kleinunternehmerregelung czy naliczanie USt?
Wiele osób na początku korzysta z Kleinunternehmerregelung, dopóki obrót nie przekracza € 55.000. Przy dużych zakupach materiału naliczanie USt może jednak mieć sens, bo wtedy można odliczyć Vorsteuer. Co jest lepsze w konkretnym przypadku, najlepiej ustalić ze Steuerberater.
+Czy Finonur składa za mnie UVA, zeznanie podatkowe albo zgłoszenia do SVS?
Nie. Finonur przygotowuje dane, a składa je Pan/Pani lub Steuerberater w FinanzOnline. Finonur nie przesyła też niczego do SVS.
+Klienci prywatni płacą mi gotówką. Czy Finonur zastępuje Registrierkasse?
Nie. Finonur nie jest Registrierkasse (kasą rejestrującą). Obowiązek jej posiadania dotyczy firm z obrotem powyżej € 15.000 rocznie, w tym ponad € 7.500 w gotówce. Kassabuch (książka kasowa) jest dostępny od planu Professional.
Cennik
Starter jest bezpłatny (€ 0): 5 faktur i 10 dowodów miesięcznie, 5 klientów. Professional kosztuje € 14,90, Business € 29,90, a Enterprise € 49,90 miesięcznie. Wypowiedzenie w każdej chwili.
- Interfejs jest po polsku, ale faktury powstają po niemiecku, a urzędowe formularze (FinanzOnline, SVS, GISA) pozostają po niemiecku.
- Finonur nie udziela porad podatkowych. Kwoty do odłożenia na Einkommensteuer i SVS są tylko szacunkiem.
- Finonur niczego nie składa w FinanzOnline ani w SVS. Przygotowuje dane do UVA, a składa je Pan/Pani lub Steuerberater.
- Reverse Charge przy usługach budowlanych między firmami budowlanymi (§ 19 Abs. 1a UStG) nie jest jeszcze zautomatyzowany. Takie faktury proszę wyjaśnić ze Steuerberater.
- Finonur nie jest Registrierkasse (kasą rejestrującą) i nie rejestruje Gewerbe.
- Nie ma jeszcze połączenia z bankiem.
Zacznij od pierwszej faktury
Proszę założyć konto w bezpłatnym planie Starter i wystawić pierwszą fakturę po niemiecku — w interfejsie po polsku.
Zacznij bezpłatnie