Pre Slovákov, ktorí podnikajú v Rakúsku
Živnosť v Rakúsku, papierovanie po slovensky
Vystavujte faktúry podľa rakúskych predpisov, zbierajte doklady a majte prehľad o príjmoch a výdavkoch v slovenskom rozhraní. Faktúry a úradné formuláre zostávajú v nemčine, ako to očakávajú rakúske rodiny, firmy a úrady.
Pre koho je táto stránka
Pracujete v Rakúsku na vlastnú živnosť, no po nemecky neriešite papiere najradšej. Pre tieto situácie sme túto stránku pripravili.
24-hodinová starostlivosť
Opatrujete seniorov v rakúskych domácnostiach v turnusoch, máte živnosť Personenbetreuung a faktúry vystavujete rodinám alebo sprostredkovateľským agentúram.
Stavby a remeslá
Pracujete na stavbách ako samostatný živnostník, pre súkromných zákazníkov alebo ako subdodávateľ pre stavebné firmy.
Upratovanie
Upratujete domácnosti, kancelárie alebo bytové domy a faktúry vystavujete súkromným osobám aj firmám.
Dochádzanie cez hranicu
Bývate na Slovensku a do Rakúska dochádzate denne alebo na turnusy. Vaše rakúske podnikanie potrebuje poriadok v dokladoch a faktúrach.
Ako začať podnikať v Rakúsku
- 1
Živnosť (Gewerbe)
Na samostatnú prácu potrebujete Gewerbeberechtigung (živnostenské oprávnenie). Personenbetreuung je samostatná živnosť. Živnosť sa registruje cez GISA alebo na Bezirkshauptmannschaft či Magistrat; poradí Vám WKO (hospodárska komora).
- 2
Poistenie v SVS
Ako živnostník ste zdravotne, dôchodkovo a úrazovo poistení v SVS (Sozialversicherung der Selbständigen). Overte si v SVS, odkedy poistenie platí, a odkladajte si peniaze na príspevky.
- 3
Steuernummer a DPH
Začatie podnikania oznámte na Finanzamt (daňový úrad), ktorý Vám pridelí Steuernummer (daňové číslo). Mnohí malí podnikatelia využívajú Kleinunternehmerregelung (bez DPH pri obrate do € 55.000 ročne, platí od roku 2025).
- 4
Faktúry a doklady
Každá faktúra rodine, agentúre alebo firme musí obsahovať povinné údaje podľa § 11 UStG. Ku každému výdavku si odložte Beleg (doklad), napríklad bloček za tankovanie alebo faktúru za materiál.
- 5
Ročné daňové priznanie
Raz ročne podávate Einkommensteuererklärung (priznanie k dani z príjmov) na formulároch E1 a E1a: do 30. apríla v papierovej podobe alebo do 30. júna cez FinanzOnline. Ak platíte DPH, podávate aj UVA (priebežné priznanie k DPH).
S čím Vám Finonur pomôže
Faktúry v nemčine podľa § 11 UStG
Vytvorte faktúru ako PDF a pošlite ju e-mailom rodine, agentúre alebo firme. Ak využívate Kleinunternehmerregelung, poznámka podľa § 6 Abs. 1 Z 27 UStG sa doplní automaticky.
Doklady z fotky alebo PDF
Odfoťte bloček alebo nahrajte PDF a Finonur rozpozná sumu, dátum a dodávateľa. Vy výsledok skontrolujete a potvrdíte.
Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
Vaše príjmy a výdavky sa zapisujú do Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (evidencie príjmov a výdavkov). Ak platíte DPH, Finonur pripraví údaje pre UVA; podávate ich sami vo FinanzOnline.
Koľko si odložiť
Odhad, koľko si odložiť na Einkommensteuer a príspevky SVS, aby Vás platba neprekvapila. Ide o odhad, nie o daňové poradenstvo.
Upomienky a opakované faktúry
V pláne Professional môžete posielať upomienky (Mahnungen) pri faktúrach po splatnosti a nastaviť opakované faktúry, napríklad pri pravidelnom upratovaní.
Export pre Steuerberater
Údaje exportujete ako CSV alebo Excel pre svojho daňového poradcu. Exporty BMD a DATEV sú v režime Beta. Údaje sú uložené v EÚ.
Rakúske pojmy, s ktorými sa stretnete
Tieto pojmy nájdete na formulároch, v listoch z úradov a na faktúrach v nemčine. Necháme ich po nemecky, aby ste ich spoznali, a každý vysvetlíme jednou vetou.
- Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (E/A-Rechnung, EÜR)
- Jednoduchá evidencia príjmov a výdavkov, ktorú v Rakúsku vedie väčšina živnostníkov; zisk je rozdiel medzi prijatými a zaplatenými sumami.
- Doppelte Buchhaltung (Doppik)
- Podvojné účtovníctvo so súvahou, povinné napríklad pre GmbH alebo pri vysokom ročnom obrate.
- Umsatzsteuer (USt)
- Rakúska daň z pridanej hodnoty (DPH), ktorú pripočítavate k faktúram a odvádzate Finanzamt; základná sadzba je 20 %.
- Vorsteuer
- DPH z Vašich nákupov, ktorú si ako platiteľ USt môžete odpočítať od dane, ktorú odvádzate.
- Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)
- Priebežné priznanie k DPH, ktoré platitelia USt podávajú mesačne alebo štvrťročne cez FinanzOnline.
- Kleinunternehmerregelung
- Oslobodenie malých podnikateľov od DPH pri ročnom obrate do € 55.000: na faktúrach neuvádzate USt, no nemôžete si ani odpočítať Vorsteuer.
- UID-Nummer
- Identifikačné číslo pre DPH v tvare ATU12345678, potrebné najmä pri obchodovaní s firmami v iných štátoch EÚ.
- Steuernummer
- Daňové číslo, ktoré Vám pridelí Finanzamt po oznámení začatia podnikania.
- Finanzamt
- Rakúsky daňový úrad, ktorý je príslušný pre Vaše dane.
- FinanzOnline
- Online portál rakúskej finančnej správy, cez ktorý podávate UVA a daňové priznania.
- Einkommensteuererklärung (E1, E1a)
- Ročné priznanie k dani z príjmov: E1 je hlavný formulár, E1a príloha pre príjmy z podnikania; termín je 30. apríla v papierovej podobe alebo 30. júna cez FinanzOnline.
- SVS (Sozialversicherung der Selbständigen)
- Sociálna poisťovňa samostatne zárobkovo činných osôb v Rakúsku, u ktorej ste zdravotne, dôchodkovo a úrazovo poistení.
- Gewerbeberechtigung (Gewerbeschein)
- Živnostenské oprávnenie, ktoré v Rakúsku potrebujete na výkon živnosti, napríklad Personenbetreuung.
- GISA (Gewerbeinformationssystem Austria)
- Rakúsky živnostenský register, v ktorom je zapísaná Vaša živnosť.
- WKO (Wirtschaftskammer Österreich)
- Rakúska hospodárska komora, ktorej členmi sú živnostníci a ktorá im poskytuje poradenstvo.
- Einzelunternehmen
- Podnikanie jednej fyzickej osoby, ktorá ručí celým svojím majetkom; najčastejšia forma pre živnostníkov.
- e.U. (eingetragenes Unternehmen)
- Einzelunternehmen zapísané vo Firmenbuch (obchodnom registri).
- GmbH
- Spoločnosť s ručením obmedzeným, ktorá musí viesť podvojné účtovníctvo a zostavovať súvahu.
- Personenbetreuung (24-Stunden-Betreuung)
- Samostatná živnosť na opatrovanie ľudí v ich domácnosti, často ako 24-hodinová starostlivosť v turnusoch.
- Rechnung nach § 11 UStG
- Faktúra so všetkými povinnými údajmi podľa rakúskeho zákona o DPH.
- Kleinbetragsrechnung
- Zjednodušená faktúra do € 400 vrátane DPH, ktorá musí obsahovať menej povinných údajov.
- Reverse Charge
- Prenesenie daňovej povinnosti: DPH neodvádza dodávateľ, ale odberateľ, napríklad pri službách pre firmy v inom štáte EÚ.
- Zusammenfassende Meldung (ZM)
- Súhrnný výkaz, v ktorom hlásite Finanzamt dodávky a služby pre firmy v iných štátoch EÚ.
- Beleg
- Doklad, napríklad pokladničný blok alebo faktúra, ktorým preukazujete príjem alebo výdavok.
- Kassabuch
- Pokladničná kniha, do ktorej zapisujete hotovostné príjmy a výdavky.
- Registrierkasse
- Elektronická registračná pokladnica, povinná pri ročnom obrate nad € 15.000, ak hotovostné tržby presiahnu € 7.500 za rok.
- Mahnung
- Upomienka, ktorou vyzývate zákazníka, aby zaplatil faktúru po splatnosti.
- Storno / Gutschrift
- Zrušenie alebo oprava vystavenej faktúry prostredníctvom opravného dokladu (dobropisu).
- Bilanz
- Súvaha, ktorá k určitému dňu ukazuje majetok, dlhy a vlastné imanie firmy.
- Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)
- Výkaz ziskov a strát, ktorý ukazuje výnosy, náklady a výsledok za obdobie.
- Firmenbuch
- Rakúsky obchodný register, v ktorom sú zapísané napríklad GmbH a e.U.
- Steuerberater
- Daňový poradca s oprávnením, ktorý Vám radí v daňových otázkach a môže za Vás podávať priznania.
Časté otázky
+Môžem vystavovať faktúry po slovensky?
Nie. Rozhranie je po slovensky, ale faktúry sa vytvárajú v nemčine. To očakávajú rakúske rodiny, firmy aj Finanzamt, a faktúra obsahuje povinné údaje podľa § 11 UStG.
+Robím 24-hodinovú starostlivosť. Vypočíta mi Finonur paušálne výdavky?
Nie. Finonur nepočíta Pauschalierung (paušálne výdavky), ani pre Personenbetreuung. Pomôže Vám evidovať príjmy, výdavky a doklady. Či sa Vám paušál oplatí, si overte so Steuerberater (daňovým poradcom).
+Pracujem na stavbe pre inú stavebnú firmu. Rieši Finonur Reverse Charge?
Reverse Charge pri stavebných službách medzi stavebnými firmami (§ 19 Abs. 1a UStG) Finonur zatiaľ automaticky nerieši. Takéto faktúry si, prosím, overte so svojím Steuerberater.
+Bývam na Slovensku a pracujem v Rakúsku. Kde platím dane?
To závisí od Vašej osobnej situácie a od zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia. Túto otázku zodpovie Steuerberater alebo daňový poradca na Slovensku. Finonur pokrýva len rakúske právo a nerieši dane na Slovensku.
+Podá Finonur za mňa E1 alebo UVA?
Nie. Finonur pripraví údaje, podáte ich Vy alebo Váš Steuerberater vo FinanzOnline. Finonur nič nepodáva ani do SVS.
+Využívam Kleinunternehmerregelung. Musím niečo nastaviť?
Pri nastavení firmy označíte, že ste Kleinunternehmer. Faktúry sa potom vytvárajú bez USt a s poznámkou podľa § 6 Abs. 1 Z 27 UStG. Sledujte, aby Váš ročný obrat neprekročil € 55.000.
Ceny
Starter je zadarmo (€ 0): 5 faktúr a 10 dokladov mesačne, 5 zákazníkov. Professional stojí € 14,90, Business € 29,90 a Enterprise € 49,90 mesačne. Zrušiť môžete kedykoľvek.
- Rozhranie je po slovensky, ale faktúry sa vytvárajú v nemčine a úradné formuláre (FinanzOnline, SVS, GISA) zostávajú v nemčine.
- Finonur neposkytuje daňové poradenstvo. Sumy, ktoré si máte odložiť na Einkommensteuer a SVS, sú len odhady.
- Finonur nič nepodáva do FinanzOnline ani do SVS a nezaregistruje za Vás živnosť. Údaje pre UVA pripraví, podávate ich Vy alebo Váš Steuerberater.
- Finonur nepočíta Pauschalierung (paušálne výdavky), napríklad pre Personenbetreuung.
- Reverse Charge pri stavebných službách medzi stavebnými firmami (§ 19 Abs. 1a UStG) zatiaľ nie je automatizovaný. Takéto faktúry si overte so svojím Steuerberater.
- Otázky zdanenia na Slovensku a dvojitého zdanenia patria k Steuerberater. Finonur pokrýva len rakúske právo.
- Finonur nie je Registrierkasse (registračná pokladnica) a zatiaľ nemá prepojenie s bankou.
Začnite prvou faktúrou
Vytvorte si konto v bezplatnom pláne Starter a vystavte prvú faktúru v nemčine, pričom rozhranie máte po slovensky.
Začať zadarmo