Lohnverrechnung · Werte 2026
Lohnverrechnung für kleine Betriebe in Österreich
TL;DR
Finonur rechnet Löhne und Gehälter mit den Werten 2026 ab — Sozialversicherung, Lohnsteuer, Sonderzahlungen und Lohnnebenkosten je Bundesland — und erstellt die Meldedateien für ELDA (An- und Abmeldung, mBGM, Lohnzettel L16). Übermitteln und bezahlen müssen Sie selbst: Die Dateien laden Sie in ELDA-Online hoch, die Beträge überweisen Sie an ÖGK, Finanzamt und Gemeinde. Die Meldedateien wurden von ELDA noch nicht geprüft — kontrollieren Sie nach jedem Upload das ELDA-Protokoll und jede Abrechnung vor der Auszahlung.
Was ist Lohnverrechnung?
Lohnverrechnung (auch Personalverrechnung) ist die monatliche Berechnung und Auszahlung der Entgelte an Dienstnehmer. Dazu gehören Brutto/Netto, Sozialversicherung nach ASVG, Lohnsteuer nach EStG, Sonderzahlungen, Lohnnebenkosten (Dienstgeberbeitrag, Zuschlag zum DB, Kommunalsteuer) und die Meldungen an ÖGK und Finanzamt.
Was Finonur rechnet (Werte 2026)
- Sozialversicherung nach den Beitragsgruppen der ÖGK 2026, mit Höchstbeitragsgrundlage, geringerem AV-Beitrag bei niedrigem Einkommen und Wohnbauförderung Wien
- Lohnsteuer nach dem Tarif 2026, mit Absetzbeträgen, Familienbonus Plus, Pendlerpauschale, Pendlereuro und Freibetragsbescheid
- Überstunden mit 50 % und 100 % Zuschlag; die Zuschläge für die ersten 15 Überstunden im Monat bis 170 € steuerfrei (§ 68 Abs. 2 EStG)
- Teilzeit mit Mehrarbeit (Zuschlag 25 %, vorsichtshalber steuerpflichtig)
- Sonderzahlungen: Jahressechstel, Freibetrag, Freigrenze, feste Steuersätze nach § 67 EStG
- Lehrlinge mit eigenen Beitragssätzen
- Geringfügig Beschäftigte, mit Dienstgeberabgabe
- Eintritt und Austritt im Monat, anteilig
- Karenz, Wochengeld und Präsenzdienst: keine Abrechnung bzw. anteilig
- Trinkgeldpauschale der ÖGK für Friseure und Gastgewerbe
- Betriebliche Vorsorge 1,53 % und Service-Entgelt e-card im November
- Entfall von UV, DB und DZ ab 60
- Lohnabrechnung als PDF je Dienstnehmer und Lohnjournal
Die Berechnung ist abgeglichen mit 21 Fällen des BMF-Rechners (Rundungsdifferenzen bis 1 Cent) und mit Beispielen von ÖGK, Dachverband und WKO getestet. Alle Sätze und Grenzen stehen in einer Jahreskonfiguration mit Quellenangabe. Für 2027 rechnet Finonur erst, wenn die Werte 2027 hinterlegt sind.
Lohnabgaben je Bundesland
- Dienstgeberbeitrag (DB) 3,7 %, Zuschlag zum DB nach Bundesland
- Kommunalsteuer 3 % (mit dem Freibetrag für Kleinbetriebe)
- Wiener Dienstgeberabgabe: € 2 je Dienstnehmer und angefangener Woche
Je Monat sehen Sie, was an wen geht — ÖGK, Finanzamt, Gemeinde und in Wien die Stadt Wien — mit Betrag und Fälligkeit.
Kollektivverträge
Hinterlegt sind die Mindestsätze von 9 Kollektivverträgen:
- Hotel- und Gastgewerbe — Arbeiter:innen und Angestellte (ab 1.10.2026)
- Handel — Angestellte
- Gewerbe, Handwerk und Dienstleistung — Angestellte
- Informationstechnologie (IT-KV) — Angestellte
- Metallgewerbe — Arbeiter:innen
- Tischler — Arbeiter:innen
- Friseur:innen — Arbeiter:innen
- Denkmal-, Fassaden- und Gebäudereinigung — Arbeiter:innen
Finonur schlägt die Einstufung vor, prüft bei jeder Abrechnung den Mindestlohn und verwendet den Überstundenteiler des Kollektivvertrags. Gehälter ändert Finonur nie selbst. KV-Zulagen und Sonderregeln der Kollektivverträge sind nicht abgebildet; andere Kollektivverträge prüfen Sie selbst.
Meldedateien für ELDA und den Lohnzettel L16
- Anmeldung und Abmeldung von Dienstnehmern
- Monatliche Beitragsgrundlagenmeldung (mBGM) für Selbstabrechner und im Vorschreibeverfahren, einschließlich Storno
- Lohnzettel L16 für das Kalenderjahr, mit den Kinderdaten für den Familienbonus
Die Dateien folgen dem Satzaufbau der Organisationsbeschreibung „DM – Datenaustausch mit Dienstgebern“ des Dachverbands. Sie laden sie in ELDA-Online hoch; Finonur sendet nichts an die Sozialversicherung oder das Finanzamt.
Stand: Die Meldedateien wurden von ELDA noch nicht geprüft. Kontrollieren Sie nach jedem Upload das Protokoll im Übertragungsjournal. Arbeits- und Entgeltbestätigungen (Krankengeld, Wochengeld) und weitere Meldungen erstellen Sie direkt in ELDA.
Buchhaltung, Bank und Kassa
- Lohn in die Buchhaltung: in der doppelten Buchhaltung mit Aufwand und Verbindlichkeiten im Abrechnungsmonat, in der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung bei Zahlung.
- Bankimport: Kontoauszüge als CSV (z. B. George, ELBA, Bank Austria, BAWAG, N26) oder im Format CAMT.053. Zahlungen werden offenen Rechnungen und Lohnzahlungen zugeordnet; gebucht wird erst nach Ihrer Bestätigung. Eine direkte Bankanbindung gibt es nicht.
- Kassenimport: DEP-Export der Registrierkasse (RKSV) oder CSV, als Tageslosung je Steuersatz.
Was Sie selbst erledigen
- Jede Abrechnung vor der Auszahlung prüfen
- Meldedateien in ELDA-Online hochladen und das Protokoll kontrollieren
- Beträge an ÖGK, Finanzamt, Gemeinde und gegebenenfalls Stadt Wien überweisen
- Einstufung und Ansprüche nach dem Kollektivvertrag prüfen
- Meldungen bei Krankenstand mit Krankengeld, Wochengeld, Karenz und Präsenzdienst
Was Finonur nicht abrechnet
- Freie Dienstverträge
- Austritt: Urlaubsersatzleistung, Kündigungsentschädigung, Abfertigung alt
- SEG-Zulagen (Schmutz, Erschwernis, Gefahr), Sonn-, Feiertags- und Nachtzuschläge
- Sachbezüge (z. B. Dienstwagen) und Reisekosten
- Krankenstand über den vollen Entgeltanspruch hinaus (Halbentgelt, Krankengeldzuschuss)
- Jahressechstel-Kontrollrechnung im Dezember und Aufrollung
- Mehrere Betriebsstätten in verschiedenen Gemeinden
- Sonderzahlungen in Monaten ohne Entgelt und den Lohnzettel L16 für Jahre mit Karenz, Wochengeld oder Präsenzdienst
- Kollektivverträge außer den 9 hinterlegten; KV-Zulagen und Sonderregeln
- Versand der Lohnabrechnungen per E-Mail und Lohn-Export für andere Programme
Die vollständige Liste zeigt Finonur bei jeder Abrechnung. Finonur ist ein Werkzeug und ersetzt keine Steuer- oder Lohnverrechnungsberatung.
Die Lohnverrechnung ist im Plan Enterprise (€ 49,90/Monat) enthalten. Verwandt: Buchhaltungssoftware Österreich · Doppelte Buchhaltung · Software-Vergleich.
Häufige Fragen
Was ist die Lohnverrechnung in Österreich?+
Lohnverrechnung umfasst die Berechnung und Auszahlung von Löhnen und Gehältern: Brutto/Netto, Sozialversicherung (KV, PV, AV, UV), Lohnsteuer, Sonderzahlungen, Lohnnebenkosten (DB, DZ, Kommunalsteuer) sowie die Meldungen an die Österreichische Gesundheitskasse (über ELDA) und das Finanzamt (Lohnzettel L16).
Übermittelt Finonur Meldungen an ELDA oder das Finanzamt?+
Nein. Finonur erstellt die Meldedateien (An- und Abmeldung, monatliche Beitragsgrundlagenmeldung, Lohnzettel L16). Sie laden sie selbst in ELDA-Online hoch und prüfen danach das Protokoll im Übertragungsjournal. Finonur sendet nichts an die Sozialversicherung oder das Finanzamt.
Hat ELDA die Meldedateien von Finonur geprüft?+
Noch nicht. Die Dateien folgen dem Satzaufbau der Organisationsbeschreibung „DM – Datenaustausch mit Dienstgebern“ des Dachverbands und sind gegen deren Beispiele getestet, wurden von ELDA aber noch nicht abgenommen. Kontrollieren Sie nach jedem Upload das ELDA-Protokoll.
Wer bezahlt Sozialversicherung, Lohnsteuer und Lohnabgaben?+
Sie. Finonur zeigt je Monat, welcher Betrag an wen geht und bis wann — ÖGK, Finanzamt, Gemeinde und in Wien die Stadt Wien. Überweisen müssen Sie selbst.
Was ist die mBGM?+
Die monatliche Beitragsgrundlagenmeldung (mBGM) ist seit 2019 die zentrale Meldung an die ÖGK. Sie meldet je Dienstnehmer die Beitragsgrundlagen und Beiträge eines Monats — bis zum 15. des Folgemonats; beginnt die Beschäftigung nach dem 15. eines Monats, bis zum 15. des übernächsten Monats (§ 34 Abs. 2 ASVG).
Was ist der Lohnzettel L16?+
Der Lohnzettel L16 enthält die lohnsteuerrelevanten Jahreswerte jedes Dienstnehmers und ist bis Ende Februar des Folgejahres elektronisch zu übermitteln (bei Austritt bis Ende des Folgemonats). Finonur erstellt die L16-Datei aus den gespeicherten Abrechnungen; die Übermittlung über ELDA nehmen Sie selbst vor.
Was kostet die Lohnverrechnung mit Finonur?+
Die Lohnverrechnung ist im Plan Enterprise (€ 49,90/Monat) enthalten. Finonur ist ein Werkzeug und ersetzt keine Steuer- oder Lohnverrechnungsberatung.