Branche · IT & Software
IT und Software als Selbständige: Auslandsrechnungen, UVA und Buchhaltung
Kurz gesagt
Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland verrechnen Sie ohne österreichische Umsatzsteuer: Der Leistungsort liegt beim Kunden, die Steuer schuldet er (§ 3a Abs. 6 UStG). Solche Umsätze melden Sie in der Zusammenfassenden Meldung. Die Umsatzsteuervoranmeldung geben Sie vierteljährlich ab, wenn Ihr Vorjahresumsatz 100.000 € nicht überstieg. Bis 55.000 € Umsatz können Sie Kleinunternehmer sein.
Das Wichtigste auf einen Blick
- EU-Firmenkunden: Rechnung ohne österreichische Umsatzsteuer, mit beiden UID-Nummern und dem Hinweis auf den Übergang der Steuerschuld (§ 3a Abs. 6, § 11 UStG).
- Zusammenfassende Meldung: bis zum Ende des Monats, der auf den Meldezeitraum folgt.
- UVA: vierteljährlich bis 100.000 € Vorjahresumsatz, sonst monatlich; fällig am 15. des zweitfolgenden Monats (§ 21 UStG).
- Kleinunternehmer: befreit bis 55.000 € Umsatz (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG).
- Betriebsausgaben pauschal: 6 % bei kaufmännischer oder technischer Beratung, sonst 15 % (§ 17 Abs. 1 EStG) — welche Gruppe zutrifft, hängt von Ihrer Tätigkeit ab.
Häufige Fragen: IT & Software
Wie stelle ich als IT-Freelancer eine Rechnung an einen Firmenkunden im EU-Ausland?
Ohne österreichische Umsatzsteuer: Bei Leistungen an Unternehmen liegt der Leistungsort dort, wo der Kunde sein Unternehmen betreibt (§ 3a Abs. 6 UStG). Die Steuer schuldet der Kunde in seinem Land (Reverse Charge).
Ganze Antwort mit QuellenMuss ich die UVA monatlich oder vierteljährlich abgeben?
Vierteljährlich, wenn Ihr Umsatz im Vorjahr 100.000 € nicht überstiegen hat; sonst monatlich (§ 21 Abs. 2 UStG). Fällig ist sie am 15. des zweitfolgenden Monats.
Ganze Antwort mit QuellenLohnt sich die Kleinunternehmerregelung für IT-Selbständige?
Bis 55.000 € Umsatz sind Sie von der Umsatzsteuer befreit, dürfen aber keine Vorsteuer abziehen (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG). Mit vielen Firmenkunden kann sich der Verzicht lohnen; er bindet mindestens fünf Kalenderjahre.
Ganze Antwort mit QuellenWas Finonur für Sie erledigt
- Rechnungen an EU-Firmenkunden: Finonur prüft die UID-Nummer und setzt Reverse Charge samt Pflichthinweis selbst.
- Zusammenfassende Meldung und UVA aus Ihren Rechnungen — die UVA auch als Datei für FinanzOnline.
- Zeiterfassung je Projekt und Rechnung aus den Stunden; Serienrechnungen für Wartungsverträge.
- Belege fotografieren oder hochladen: Software-Abos und Hardware landen in der richtigen Kategorie.
- Grenzwächter für Kleinunternehmergrenze und UVA-Zeitraum.
Quellen
- RIS: § 3a UStG 1994 — Ort der sonstigen Leistung
- RIS: § 11 UStG 1994 — Ausstellung von Rechnungen
- RIS: § 21 UStG 1994 — Voranmeldung und Vorauszahlung
- RIS: § 6 UStG 1994 — Steuerbefreiungen (Z 19 Heilbehandlung, Z 27 Kleinunternehmer; Abs. 3 Verzicht)
- RIS: § 17 EStG 1988 — Durchschnittssätze (Basis- und Kleinunternehmerpauschalierung)
- USP: Zusammenfassende Meldung (ZM)
- USP: Umsatzsteuervoranmeldung
Geprüft am 13.11.2026 gegen die genannten Quellen. Finonur ist ein Werkzeug und ersetzt keine Steuerberatung; im Einzelfall gilt der Gesetzestext.