Frage · IT & Software
Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung für IT-Selbständige?
Kurz gesagt
Bis 55.000 € Umsatz sind Sie von der Umsatzsteuer befreit, dürfen aber keine Vorsteuer abziehen (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG). Mit vielen Firmenkunden kann sich der Verzicht lohnen; er bindet mindestens fünf Kalenderjahre.
Abwägen
Firmenkunden können die Umsatzsteuer auf Ihrer Rechnung als Vorsteuer abziehen; für sie macht es keinen Unterschied, ob Sie sie verrechnen. Sie selbst holen sich nur als Nicht-Kleinunternehmer die Vorsteuer aus Hardware, Software und Büro zurück.
Arbeiten Sie dagegen vor allem für Privatpersonen, ist Ihre Leistung ohne Umsatzsteuer um diesen Betrag günstiger — dann spricht mehr für die Befreiung.
Wird die Grenze im laufenden Jahr um höchstens 10 % überschritten, bleibt die Befreiung bis zum Jahresende bestehen.
Quellen
- RIS: § 6 UStG 1994 — Steuerbefreiungen (Z 19 Heilbehandlung, Z 27 Kleinunternehmer; Abs. 3 Verzicht)
- USP: Kleinunternehmen (Umsatzsteuer)
Geprüft am 13.11.2026 gegen die genannten Quellen. Finonur ist ein Werkzeug und ersetzt keine Steuerberatung; im Einzelfall gilt der Gesetzestext.