Branche · Unternehmensberatung & Coaching
Unternehmensberatung, Training und Coaching: Steuern und Buchhaltung
Kurz gesagt
Für Beratung, Vorträge und Unterricht gilt bei der Basispauschalierung der Satz von 6 % des Umsatzes, höchstens 25.200 € (ab 2026). Vom Gewinn bleiben bis zu 4.950 € als Grundfreibetrag steuerfrei. Als Neue Selbständige sind Sie bei Einkünften über 6.613,20 € im Jahr bei der SVS pflichtversichert. Bis 55.000 € Umsatz können Sie als Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuer arbeiten.
Das Wichtigste auf einen Blick
- Betriebsausgaben pauschal: 6 % des Umsatzes, höchstens 25.200 €, für kaufmännische oder technische Beratung sowie schriftstellerische, vortragende, wissenschaftliche, unterrichtende und erzieherische Tätigkeit (§ 17 Abs. 1 EStG).
- Grundfreibetrag: 15 % des Gewinns bis 33.000 €, höchstens 4.950 € (§ 10 EStG).
- Umsatzsteuer: Kleinunternehmer bis 55.000 € befreit; sonst 20 %. Voranmeldung vierteljährlich, wenn der Vorjahresumsatz 100.000 € nicht überstieg (§ 21 Abs. 2 UStG).
- SVS: Versicherungsgrenze für Neue Selbständige 2026 bei 6.613,20 € Einkünften im Jahr.
- Kunden im EU-Ausland: Leistungen an Unternehmen sind dort steuerbar, wo der Kunde sitzt (§ 3a Abs. 6 UStG) — Rechnung ohne österreichische Umsatzsteuer, dazu die Zusammenfassende Meldung.
Häufige Fragen: Unternehmensberatung & Coaching
Welche Pauschalierung gilt für Unternehmensberater: 6 % oder 15 %?
Für kaufmännische oder technische Beratung gilt der Satz von 6 % des Umsatzes, höchstens 25.200 € (§ 17 Abs. 1 EStG, ab der Veranlagung 2026). Die 15 % gelten für andere Tätigkeiten.
Ganze Antwort mit QuellenAb welchem Einkommen bin ich als Neue Selbständige bei der SVS pflichtversichert?
Ab Einkünften von mehr als 6.613,20 € im Jahr (Versicherungsgrenze 2026). Maßgeblich sind die Einkünfte, also der Gewinn — nicht der Umsatz.
Ganze Antwort mit QuellenWie hoch ist der Gewinnfreibetrag für Selbständige?
15 % des Gewinns bis 33.000 € bleiben als Grundfreibetrag steuerfrei, höchstens 4.950 € — ohne Investition (§ 10 EStG). Darüber gibt es einen investitionsbedingten Freibetrag.
Ganze Antwort mit QuellenWann schulde ich die Umsatzsteuer: bei Rechnung oder bei Zahlung?
Freiberufler und nicht buchführungspflichtige Unternehmer versteuern nach vereinnahmten Entgelten (Istbesteuerung, § 17 UStG): Die Umsatzsteuer wird erst fällig, wenn der Kunde zahlt.
Ganze Antwort mit QuellenWas Finonur für Sie erledigt
- Honorarnoten mit dem richtigen Steuerhinweis — Inland, EU-Firmenkunde (Reverse Charge) oder Drittland — und Prüfung der UID-Nummer.
- Zeiterfassung je Projekt und Rechnung aus den erfassten Stunden.
- Steuer-Rücklage auf der Übersicht: was Sie für Einkommensteuer und SVS zurücklegen sollten.
- Grenzwächter: Kleinunternehmergrenze, UVA-Zeitraum und Grenzen der Pauschalierung.
- UVA mit Datei für FinanzOnline und Zusammenfassende Meldung.
Quellen
- RIS: § 17 EStG 1988 — Durchschnittssätze (Basis- und Kleinunternehmerpauschalierung)
- RIS: § 10 EStG 1988 — Gewinnfreibetrag
- RIS: § 6 UStG 1994 — Steuerbefreiungen (Z 19 Heilbehandlung, Z 27 Kleinunternehmer; Abs. 3 Verzicht)
- RIS: § 17 UStG 1994 — Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten
- RIS: § 21 UStG 1994 — Voranmeldung und Vorauszahlung
- RIS: § 3a UStG 1994 — Ort der sonstigen Leistung
- SVS: Versicherungsgrenze für Neue Selbständige 2026
- Sozialversicherung: Beitragsrechtliche Werte 2026
Geprüft am 13.11.2026 gegen die genannten Quellen. Finonur ist ein Werkzeug und ersetzt keine Steuerberatung; im Einzelfall gilt der Gesetzestext.